Τα στοιχεία των τραπεζικών καταθέσεων, των εμβασμάτων, των κινήσεων των πιστωτικών καρτών, των μερισμάτων και των επιταγών διαβίβασαν οι τράπεζες στην εφορία.

Με βάση τις συγκεκριμένες λίστες που παρέλαβε η ΑΑΔΕ την Παρασκευή, 28 Φεβρουαρίου, θα προσυμπληρώσει τα ποσά στους ανάλογους κωδικούς του εντύπου Ε1, ενώ παράλληλα θα χρησιμοποιήσει αυτά τα δεδομένα για να πραγματοποιήσει ποικίλες διασταυρώσεις για τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων, μέσα από τους ελέγχους των κινήσεων των τραπεζικών καταθέσεων.

Η διαδικασία της προσυμπλήρωσης των κωδικών του εντύπου Ε1 ξεκινά άμεσα και θα ολοκληρωθεί έως τις 16 Μαρτίου, ώστε από τις 17 Μαρτίου να ανοίξει η πλατφόρμα για την υποβολή των φορολογικών δηλώσεων, που θα τις υποδέχεται έως και τις 15 Ιουλίου.

Τι έστειλαν οι τράπεζες στην εφορία

Σύμφωνα, με την απόφαση του διοικητή της Α.Α.Δ.Ε., τα πιστωτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων και των υποκαταστημάτων αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, τα χρηματοδοτικά ιδρύματα, οι φορείς εκκαθάρισης συναλλαγών με χρήση καρτών πληρωμών και τα ιδρύματα πληρωμών που λειτουργούν στην Ελλάδα, τα Ελληνικά Ταχυδρομεία (ΕΛΤΑ), το Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων (ΕΛ.Κ.Α.Τ.) Α.Ε. ATHEXCSD) καθώς και οι Εταιρίες Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών, υποχρεούνται να διαβιβάσουν στην ΑΑΔΕ καταστάσεις σε ηλεκτρονικό αρχείο, με στοιχεία που αφορούν το ποσό των πιστωτικών και χρεωστικών τόκων:

    καταθέσεων,

    repos,

    εντόκων γραμματίων και ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου,

    εταιρικών ομολογιών εισηγμένων σε τόπο διαπραγμάτευσης εντός Ευρωπαϊκής Ένωσης ή σε οργανωμένη χρηματιστηριακή αγορά εκτός Ε.Ε., τίτλων αλλοδαπής προέλευσης

Διευκρινίζεται ότι πρόκειται για στοιχεία που αφορούν κατοίκους Ελλάδας και αλλοδαπής, που αποκτήθηκαν το 2024, καθώς και το ποσό του φόρου που παρακρατήθηκε, σε αντιστοιχία με τα στοιχεία των δικαιούχων/συνδικαιούχων, όπως όνομα, επώνυμο, επωνυμία, ΑΦΜ και ημερολογιακό έτος αναφοράς.
Καταθέσεις 100.000 – 200.000 ευρώ

Για τις περιπτώσεις φορολογουμένων οι οποίοι εμφανίζουν είτε συνολική ετήσια κίνηση χρέωσης είτε συνολική ετήσια κίνηση πίστωσης, μεγαλύτερη των 100.000 ευρώ, διαβιβάζονται τα ακόλουθα στοιχεία:

Ο τριψήφιος κωδικός τράπεζας

Το ονοματεπώνυμο δικαιούχων του λογαριασμού, το ΑΦΜ των δικαιούχων ή όταν δεν υπάρχει, ΑΔΤ ή αριθμ. διαβατηρίου

    Ο αριθμός λογαριασμού.

    Τα ποσά συνολικής χρέωσης σε ευρώ,

    Τα ποσά συνολικής πίστωσης σε ευρώ,

    Το ποσό της μεγαλύτερης συναλλαγής, χρέωσης ή πίστωσης, ανά λογαριασμό,

    Τα υπόλοιπα λογαριασμού σε ευρώ με ημερομηνία 31/12 τόσο για έκαστο ημερολογιακό έτος αναφοράς (2024) όσο και για το αμέσως προηγούμενο (2023),

    Ο κωδικός νομίσματος.
 
Για καταθέσεις και γενικά κινητές αξίες τόσο του 2024 όσο και του 2023, χρηματικής αξίας μεγαλύτερης από 200.000 ευρώ, διαβιβάζονται τα εξής στοιχεία:

    Ονοματεπώνυμο και ΑΦΜ δικαιούχων.

    Αριθμός λογαριασμού στο Σ.Α.Τ. (Σύστημα Άυλων Τίτλων), εφόσον τηρείται τέτοιος αριθμός επ' ονόματι δικαιούχου ενεργού χαρτοφυλακίου,

    Αποτίμηση χαρτοφυλακίου σε ευρώ την 31/12 τόσο για έκαστο ημερολογιακό έτος αναφοράς όσο και για το αμέσως προηγούμενο.

Και μερίσματα

Σχετικά με τα μερίσματα που διανεμήθηκαν σε φυσικά και νομικά πρόσωπα κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος από εταιρείες με μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών τα στοιχεία, που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ είναι:

    Ονοματεπώνυμο-επωνυμία, Α.Φ.Μ. των δικαιούχων.

    Αριθμός λογαριασμού στο Σ.Α.Τ., εφόσον τηρείται τέτοιος αριθμός επ' ονόματι δικαιούχου ενεργού χαρτοφυλακίου.

    Η επωνυμία της εταιρείας που διένειμε το μέρισμα/ προμέρισμα.

    Ο Α.Φ.Μ της εταιρείας που διένειμε το μέρισμα/προ-μέρισμα.

    Το ποσό του μερίσματος.

    Το ποσό του προμερίσματος, το οποίο αφορά το φορολογικό έτος που θα εγκριθεί η διανομή του από την Τακτική Γενική Συνέλευση.

    Το ποσό του φόρου που παρακρατήθηκε.

    Το ποσό του μερίσματος που απαλλάσσεται του φόρου βάσει ειδικών διατάξεων νόμων.

    Το ποσό του μερίσματος που καταβάλλεται από αλλοδαπές εταιρείες εισηγμένες στο Χ.Α.

Δάνεια και κάρτες

Για τα χρηματικά ποσά που πραγματικά καταβάλλονται για τοκοχρεωλυτική απόσβεση δανείων, περιλαμβανομένων και των δεδουλευμένων και καταβλημένων τόκων, καθώς και των τυχόν τόκων υπερημερίας, διαβιβάζονται τα ακόλουθα:

    Κωδικός Πιστωτικού Ιδρύματος

    Είδος δανείου (Στεγαστικό, Καταναλωτικό, Επιχειρηματικό, Άλλο)

    Συνολικό ύψος εκταμιευμένου δανείου σε ευρώ

    Ημερομηνία χορήγησης δανείου

    Συνολικό καταβληθέν ποσό για απόσβεση δανείου (τόκοι και κεφάλαιο)

    Πλήθος οφειλετών/συνοφειλετών

    Α.Φ.Μ. πρώτου οφειλέτη

    ΑΔΤ ή αριθμ διαβατηρίου

    Ποσοστό συμμετοχής πρώτου οφειλέτη

    Ονοματεπώνυμο πρώτου οφειλέτη.

Σε ότι αφορά στις συναλλαγές με χρήση καρτών πληρωμών (πιστωτικών, χρεωστικών, προπληρωμένων) συμπεριλαμβανομένων των συναλλαγών ανάληψης σε ελληνικά Α.Τ.Μ. οι τράπεζες και άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα διαβίβασαν στην ΑΑΔΕ, στοιχεία που αφορούν σε συναλλαγές καρτών πληρωμών που έχουν εκδοθεί στην αλλοδαπή από πιστωτικό ίδρυμα με έδρα εκτός Ελλάδας και συγκεκριμένα:

    Τριψήφιο κωδικό τράπεζας.

    Αριθμό κάρτας πληρωμών τράπεζας εκδότη που δεν λειτουργεί στην Ελλάδα, σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ασφαλείας. Στο πλήθος των συναλλαγών προσμετρώνται οι εκκαθαρισθείσες συναλλαγές αγορών και επιστροφών (ακυρώσεων).

    Πλήθος συναλλαγών καρτών που εκκαθαρίστηκαν, ανά μήνα βάση της ημερομηνίας συναλλαγής από την Τράπεζα.

    Αξία συναλλαγών καρτών σε ευρώ που εκκαθαρίστηκαν, ανά μήνα βάση της ημερομηνίας συναλλαγής από την Τράπεζα. Αφαιρούνται τα ποσά των επιστροφών (ακυρώσεων) από τα ποσά των αγορών (net balance). Στην αξία των συναλλαγών καταγράφεται το σύνολο του ποσού της αγοράς σε περιπτώσεις δόσεων (και όχι το ποσό της δόσης).

Εμβάσματα και επιταγές

Τέλος, οι τράπεζες απέστειλαν στην ΑΑΔΕ και στοιχεία που αφορούν:

    Μεταφορές πίστωσης, εμβάσματα, άμεσες χρεώσεις και τραπεζικές επιταγές πελατών τους (φυσικών και νομικών προσώπων) για μεταφορά κεφαλαίων στο εξωτερικό.

    Εισπράξεις συμβεβλημένων (με τις τράπεζες) επιχειρήσεων, μέσω πιστωτικών καρτών.

    Μεταφορές πίστωσης που εκκινούνται από λογαριασμό πληρωμών που τηρεί στο πιστωτικό ίδρυμα ή σε άλλο πάροχο υπηρεσιών πληρωμών ο πληρωτής/εντολέας και τα εμβάσματα, που εκκινούνται με μετρητά, χωρίς τήρηση λογαριασμού πληρωμών.

    Χρήση τραπεζικών επιταγών (εσωτερικού και εξωτερικού) για τη μεταφορά κεφαλαίων στο εξωτερικό.